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浅谈如何提高制度执行力来加强企业内部风险控制

2021-09-21 02:00 阅读次数:

本文摘要:针对现代化企业管理,实施内部风险掌控,对提升企业竞争力、管理水平具备十分最重要的意义。现阶段,企业内部具备内控制度执行力严重不足的缺失。内部掌控制度执行力是指内部掌控制度继续执行的能力与力度,是对企业内部管理控制的一系列制度所规定事项实际继续执行程度和效果的综合评价。本文主要分析企业内部风险掌控中不存在的问题,如何通过提升制度执行力,增强企业的内部风险掌控。

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针对现代化企业管理,实施内部风险掌控,对提升企业竞争力、管理水平具备十分最重要的意义。现阶段,企业内部具备内控制度执行力严重不足的缺失。内部掌控制度执行力是指内部掌控制度继续执行的能力与力度,是对企业内部管理控制的一系列制度所规定事项实际继续执行程度和效果的综合评价。本文主要分析企业内部风险掌控中不存在的问题,如何通过提升制度执行力,增强企业的内部风险掌控。

关键词:制度执行力;企业;内部风险掌控  大多数企业一般来说必须投放大量的人财物,进而完善企业管理制度,提升企业的风险防止能力,然而制度继续执行时,一般来说不会经常出现一些问题与偏差,对制度实际效果导致严重影响。如何提升制度执行力,增强企业内部的风险掌控,仍然是企业管理过程中极为重要的问题。为提升企业的管理水平,增强业务操作者的规范,强化企业的竞争力,国家财政部严苛规定了企业内部的会计学掌控,在企业财务管理中带入内部掌控。但因为我国内部落成内部掌控制度较早,具备经验不足、掌控效果较好等问题,继续执行过程中也具备诸多缺失。

笔者融合自身多年管理经验,对如何提升制度执行力,强化企业内部的风险掌控展开分析。一.企业内部风险掌控的制度继续执行过程中不存在的问题  随着我国渐渐落成内部掌控制度,经过长时间的不断完善,各企业有所不同程度创建了与本公司业务有关的内控制度。例如,企业的融资、款项缴纳、基础设施项目、会计核算、招投标与对外投资等项目管理,进而确保公司管理趋向规范化,有效地避免各类风险。然而在制度继续执行过程中,仍具备许多的严重不足,曝露了许多的缺失与问题。

许多企业决策,没能根据内部掌控市场需求,由个人主观意见展开决策,造成了决策弊端,特别是在是企业的对外投资项目,无法根据内部掌控流程实行,缺少对各环节风险展开掌控、评估与辨识,引发了极大的企业损失。另外,某些企业广泛具备继续执行缺失,例如,缺席人的单据缺席,去找审核人必要签署才可,而其它人员仅有可补签,若找到了问题,仅有能改动单据,而仍然新的填上单据。

诸如此类问题,严重损失了企业的利益。可以说道,内部掌控继续执行问题的来源主要包括以下几个方面:  首先,企业管理者、业务部门过于推崇制度继续执行。许多企业虽然根据拒绝,成立了内控制度部门,企业管理层倡导内控制度的继续执行,然而企业管理层、其它员工,过于推崇内部掌控的重要性。

某些企业管理者,一般来说指出内控制度的制订,只是为了应付国家涉及规定,在国家制度建设检查方面“打马虎眼”,企业将内控制度仅有作为一种假象与摆放。大部分企业管理者不关心,甚至忽视内部掌控制度,虽然制订了许多的内控制度,但不起模范带头起到,更为会根据制度流程处置业务。因为企业管理所持“不推崇、忽视”态度,其它工作人员也不推崇内控制度,继续执行业务时无法根据制度市场需求继续执行流程,往往造成某项业务已完成,却经常出现“倒补申请”的问题。企业拒绝接受内控制度检查过程中,完备查阅申请,完善业务操作者流程,与内控制度的标准与拒绝互为违反。

  其次,企业财务部门、财务人员的内部掌控意识不低。某个企业在继续执行内控制度时,一般来说由企业财务部门展开监控,企业许多业务最后归因于财务部门。

所以,财务部门在内控制度的继续执行、监控过程中,具备十分最重要的起到与意义。例如,针对对外投资决策,若企业财务部门没获得批准后与许可,没能根据对外投资决策,对各环节展开掌控,就不会引发再行缴纳投资,接着调补审核申请的问题,使得内部掌控制度流于形式。

针对企业的日常财务管理,由于管理层与财务人员具备人身依附关系,财务人员的内部掌控意识不低,遭管理层的压力,往往不会根据管理层科学知识拒绝,在申请不完备情况下,强化款项缴纳,接着拒绝业务继续执行人员展开手术手续。若款项缴纳之后,款项沦为移居,若管理层的决策不存在犯规,必定造成不可避免的损失。  第三,审核部门监督的效果较好。企业在财务部门掌控、监督的基础上,还须要依赖企业内部审核部门与外部审核部门的监督,根据内部审核市场需求设置,内部审核需向公司董事会必要负责管理,按照企业管理层、员工内控制度必要继续执行,确保董事会股东的财产与资金安全性。

然而在实际继续执行过程中,许多企业的内部审核部门,其监督效果无法构建预期目标,尤其是更容易经常出现两个极端:其一,内部设计部门因向董事会负责管理,与企业管理层、其它管理部门具备监督与被监督模式,构成一种敌对管理,很难在企业内部中渗入,每项业务经办实行确实、可信的监督,使得监督环节、功能流于形式。其二,内部审核部门与企业互为融合,与企业连成一线,构成独立性后,引发监督过热问题。针对外部审核,一般来说利用问卷调查形式,评价内控制度,审核范围主要包括企业已再次发生事项,但因为审核的时间较短与频率较低,很难充分发挥监督的意义与起到。

特别是在在问卷调查过程中,企业一般来说皆不会提早与员工交流,使得问卷调查构成“回头过程”现象。对于已再次发生事项,利用内部掌控制度检查继续执行效果时,由于企业做足了打算,引发内控制度流于形式,许多企业管理层、企业员工皆了解业务办理是一种妨碍,对工作效率导致影响,进而有利于内控制度的起到充分发挥与制度继续执行。二.如何提升制度执行力强化企业的内部风险掌控针对企业管理,因为内控制度的地位极为重要,尤其是日常业务规范化,提升风险防止,强化个别业务预警,具备引人注目的起到。所以,对于企业内控管理,如何提升制度执行力,是企业发展十分推崇的问题,笔者指出,要想要提升制度执行力,必需符合以下几点:首先,有效地提升企业管理层、企业员工的推崇程度。

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由于内控制度,不仅只是内控部门、企业财务的事情,必须通过企业所有部门、全体员工,尤其是企业管理层联合制订与参予,强化制度继续执行与完备。企业管理层、所有部门、全部员工,皆了解内控制度的起到与重要性。通过内控制度继续执行,目的不在于减少企业各部门的工作效率,提升风险防止,强化企业推崇程度,确保企业的资产安全性,进而减少由于个人原因经常出现亏损几率。

企业内控制度的执行力否做到,必要关系着企业、企业员工的利益。企业日常管理过程中,须要由适当培训教学的方法,提高全体员工的内控意识,尤其是企业管理层的理解程度,将内控制度带入企业文化中。其次,有效地提高财务部门与人员执行力。

针对企业而言,财务部门是内控制度的必要继续执行、监督部门,须要充份认识到严肃性、重要性,须要认真学习、掌控内控的流程,熟知内控的各个环节拒绝,严苛按照涉及法律法规、制度继续执行,确保资金出口关口以求充分保证。第三,利用流程图起到,有效地减少继续执行可玩性。因为单位内部具备多种业务,每种业务必需配有涉及内控制度,所以减少了员工的继续执行可玩性。

为便于员工解读,增加继续执行的可玩性,企业可制订非常简单易懂的流程图,对员工业务操作者不道德展开指导,减少员工的自学可玩性,有效地提升制度执行力。针对部分比较复杂的内部掌控制度,可利用计算机技术制作流程图,使流程图需要简单明了。

   第四,有效地充分发挥职能,应用于现代化ERP财务管理系统。为构建财务管理的系统化、规范化,以ERP系统为状体,向银行、政府必要传送资金信息,同时ERP系统的透明化,可体现企业的经济、管理等综合实力,有效地对系统、掌控企业运营过程中的全部信息。实行ERP系统,通过现代化计算机技术,可有效地体现企业财务功能、处置能力,主要包括网上支付、财务查找、财务报表、财务查账等,与WBS系统结构建构,可通过网络将财务开支、收益必要传输至银行,延长工作时间,提升管理效率。

同时,在网络系统中,可分享财务管理资源。同时,建构安全性防卫体系。由于企业具备可观的资金流动量,且种类多样,更为简单,在财务管理中若稍有不慎,不易经常出现各种安全隐患。所以,为减少安全隐患与风险,必需完备防卫体系,保证财务管理系统能长时间、安全性的运营。

主要有四个方面的拒绝:技术拒绝,财务的开支、收益,必需根据安全性防卫原则继续执行;防火墙,因电力企业常常与外部网络相互采访,不应加装防火墙于电力系统,以减少外部因素影响,保证系统长时间运营;数据加密,避免欺骗性软件的入侵;数字签名,以保证财务管理的确定性。第五,定期评价对系统、追究责任。企业必需按照内控制度的继续执行状况,给与定期的对系统、评价,创建完备的责任追究责任机制。

突显内控制度刚性,针对继续执行不力者,给与扣罚补贴或降级等严苛惩处,对于继续执行较好者,给与必要的奖励,进而提升企业内控制度的执行力。三.结束语  在信息化时代背景下,企业如何提升制度执行力,做到好信心,就能在未来的竞争中掌控主动权,提升内控制度管理的合理性、准确性。效果较好的内控执行力冲击了企业管理者的惯性思维,严重影响了企业管理的决策,因此,企业管理层必需提升制度执行力,增进管理者转变财务管理思想,有效地辨别与统合企业资源,优化管理模式,提升企业竞争力。

参考文献[1]王兰君.如何提升制度执行力来强化企业内部风险掌控[J].新的会计学,2011,(11):29-31.[2]王兰君.如何提升制度执行力来强化企业内部风险掌控[J].新的会计学,2011,(11):29-31.[3]杨庆锋.提升制度执行力的有效途径[J].甘肃金融,2009,(7):66.[4]梅春香.怎样通过提升制度执行力强化企业内部风险掌控[J].新的财经(理论版),2013,(4):158.[5]举起宏.农业银行内部风险防控问题研究[D].东北师范大学,2008.。


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